受审计方的准备

电子行业公民联盟 (EICC) 的行为准则是于 2004 年为 ICT 行业供应商制定。这些期望的动力来自联盟

成员公司的企业责任 (CR) 目标，包括人权和劳工实践、职业健康与安全、环境及商业道德相关领域

的特定要求。

客户、投资者、员工和公众的期望值越来越高，希望 EICC 成员公司确定是否其供应商的经营基于对

社会和环境负责任的方式且遵守 EICC 的规定，因此，EICC 一直在完善计划。EICC 验证审计计划

(VAP) 属于验证流程的一部分。

成功的审计取决于审计小组和受审计方的认真准备。在审计之前，受审计方管理层需要：

  确保高级经理参加开幕和闭幕会议

  委派适当的员工陪同审计小组并与其打交道

  与审计小组领导一起确定审计的日程和计划

  向审计小组领导提供审计小组准备审计所需的文档

  向有关管理层员工做好预约工作，以确保他们为审计做好准备

  确保在审计小组到达时为其准备好所有相关信息（例如，工厂地图、重要人士的姓名和号码，...）

  确保审计师可以进入审计范围内的所有工厂（例如，制造、组装、分销、食堂、宿舍、化学品仓库，...）。

  获得和比较所有要求的记录和文档。确保此类材料资料在审计当天最新和可用

  向审计师提供会议室并使其能够进入工厂区域，从而实现以保密的方式进行工人面访

  适当的工厂或园区布局，具体取决于审计范围

  提供适当的环境，让审计师可以安全、自由和富有建设性地工作，从而使他们能够正确、及时地完成工作并

   符合 EICC 的期望值。

7.1  EICC  验证审计计划 (VAP)

审计计划的目标是与供应商合作，在供应链中提高 CR 绩效和 CR 能力 。

审计帮助 EICC 成员公司根据 EICC 中的要求对供应商的劳工、道德、职业健康与安全和环境

实践进行评估，并发现有待改进的供应商 CR 实践，从而符合这些要求。

7.2  EICC  验证审计计划标准

EICC 审计标准基于电子行业行为准则和当地法规，并为供应商设定了基本的 CR 绩效期望值。

审计标准主要包括 5 个领域：

• 劳工

• 健康与安全

• 环境

• 道德

• 劳工、道德、健康与安全和环境的管理体系

7.3  审计概述

审计师由经过特别培训、独立且符合资格的第三方审计师在工厂实施，并包括下列要素：

• 审计的准备（在审计公司的办公室进行，与受审计方互动最少

• 外围调查（非现场 - 无需与受审计方打交道）

• 开幕会议

• 开幕会议

• 工厂评估

o 工厂巡视和检查

o 文档审查

o 从管理层和工人收集信息

• 每日总结会议

• 闭幕会议

• 验证审计报告 (VAR)

• 纠正行动（不属于验证审计，但属于持续改进流程的一部分 – 如需了解详细信息，请参

阅第 10 章的“受审计方纠正行动的准备”）

• 跟进验证（不属于验证审计，但属于持续改进流程的一部分 – 如需了解详细信息，请参

阅“受审计方纠正行动的准备”）

7.3.1  对验证审计 (VA)  的期望

EICC 审计通常是 2-3 天的活动。然而，审计天数和审计小组成员的人数将取决于工厂的

规模、操作的复杂性及工人的人数。此外，审计是首次审计还是跟进验证审计将对 VA

的持续时间有影响。验证审计的具体持续时间及审计师的人数将由 VAP 计划经理和合资

格的审计公司在计划审计时共同确定。此时，将使用领先的实践算法以确保在受审计方

之中的 VA 一致性。

EICC 审计的目的是为了收集客观证据以确认受审计方的 CR 计划和实践经过完整

的定义、实施及有效。

EICC 审计包括通过区域检查进行观察；审查计划、程序和政策；及从管理层和工人

收集信息。

  工厂巡视及从工人和管理层收集信息是为了深入了解 CR 政策、实践、流程的实

施、对角色和责任的认识以及管理层的参与。

  文档和记录审查提供了 CR 管理体系的定义、实施和维持状况及其有效性。

可以由一名来自 EICC 秘书处、客户（必须在受审计方协议的附件 B 中列出）及/或 APM

的观察员陪同审计小组。观察员的目的是为了评估审计师的执行及审计流程的有效性。

观察员不会主动参与审计，并且不参与从工人收集信息。观察员（不包括来自 APM 或

EICC 秘书处的观察员，他们将在所有地方陪同审计师）可进入的场所仅限于普通区域，

例如，宿舍、食堂、工厂区域和仅为其公司生产产品的制造区域。

7.3.2  审计的准备

准备阶段是针对整个 EICC 审计。在准备阶段，获委任的审计小组将：

  审查所有 EICC 审计流程文档（EICC 准则、审计协议、审计手册）

  审查自我评估和受审计方提供的文档（包括自我评估问卷调查 (SAQ)）

  审查受审计方网站的信息（如果可用）

  确保有关参考标准（例如，适用的法律）经过审查及可用

  在收到向安排的审计公司发送的审计日程后的 2 个工作日内发送重要文档。

  审计小组将在开始 EICC 审计之前的 2 个工作日通过电话向受审计方确定审计后勤 事项。

此准备的所有事项将在审计公司的办公室完成。

审计计划经理将向受审计方提供必需的文档及验证审计的指导。

此外，主任审计师将提前向受审计方提供验证审计日期，亦将在验证审计之前的 2 天联

系受审计方以确保流程清晰及在审计师到达现场时将审查的文档（请参阅下面的关键文

档清单）保持最新和可用。主任审计师亦将确保受审计方提供了执行具体审计职责的资

源，从而对审计小组提供支持，例如，确保提供正确和特定的个人防护设备，为审计师

选择的工人填写工作时间模板，…

审计计划经理可以提供其他指导并根据需要回答问题。