7.3.5 审计范围
审计小组需要访问：
*生产区域；
*工厂区域（设备间、废水处理，....）；
*办公区域；
*材料、化学和废物存储区域；
*分销中心/装运和接收；
*食堂和厨房；
*工人/外来工人的宿舍和厂外住房（如果公司或劳务中介拥有/租用了供工人使用的住宿区）。
7.3.6 从受审计方管理层和工人处收集信息
从管理层和工人处收集信息是工厂评估的重要组成部分。聆听和理解工人和员工可以从另外一个
角度了解工作实践和条件。在验证审计的全过程，审计师将与工人打交道，从而通过正式和非正
式渠道收集信息。正式互动指审计师所选择的个人来自工厂的不同区域，不同的轮班或职位，并
且他们具有不同的责任。非正式互动指审计师将与个人在其工作场所、楼梯间、休息场所（例如，
咖啡间）进行简短的接触，...
为正式收集信息会话而选择的工人的人数将取决于工厂的规模。面访可能持续 20 分钟或更久，
具体取决于是个人面访还是小组面访，或讨论主题的性质。将与审计师互动的工人/员工的人数
基于全球领先的方式，并通过标准算法实施。 工人面访采用审计师一对一或一对多的私人面谈
形式。为了保护工人的隐私和保密，受审计方管理层不得在面访中出现。从经理、其他员工和工
人处收集信息有助审计小组了解受审计方 CR 计划的发展和实施情况。通常，审计小组打交道的
对象包括：
现场经理
生产经理
维护员工
环境经理
健康与安全经理
质量经理
人力资源经理
现场服务员工，例如，食堂、宿舍主管、保安
财务经理/薪酬经理
采购经理/供应链经理
现场医疗员工（适用时）
其他人员（适用时）
7.3.7 工厂走查
审计小组进行工厂走查的目的是为了观察工厂所有区域的物理条件和当前的实践。此观
察有助于确定是否根据政策、声明的实践方式和有关法规实施活动。 审计师应自由查看
工厂的所有物理区域，并应确定巡视的节奏和指示而非接受管理层的指导。
在巡视过程中，建议审计师特别查看下列内容：
然而，在某些情况下，出于安全、治安或商业机密性的原因，现场管理层可能制定了一
些阻止访问者在没有陪同的情况下进入现场的政策。在这些情况下，除非管理层愿意给
予例外待遇，审计师应遵守受审计方的政策。
受审计方有责任向审计师说明安全规则和规定（在特定工厂区域的个人防护设备 –PPE），
并向审计师提供必要的 PPE（如有必要）。
审计师应获得批准才能在工厂拍照。如果管理层没有提供此类批准，审计师将在报告中
提及此情况以及对方给出的理由。照片不应包括产品、产品信息或其他专有信息。
在工厂走查的过程中，审计师在任何时候均不应中断生产流。
7.3.8 文档审查 ：
作为验证审计的一部分，审计师将审查有关记录。例如，将审查薪酬记录以评估工作时
间、薪水和福利。将审查的记录数量基于审计师将面访的工人/员工的人数。
除了个人记录，审计小组亦将审查 EHS 管理体系文档，例如，程序、许可、阶段目标和
总目标、审计前的报告，....
作为最低要求，应为每个样本审查三个月的工作记录。应包含不同工作条件的时间段
（例如，经营淡季、经营旺季、特殊假日或请假时间，以及大多数当前的工作时间）。
在所有情况下，应在现场提供连续 12 个月的文档，包括薪酬表、时间记录、安全培训、
机器安全防护、防火设备和危险材料。
必须在现场审计流程开始时提供审计师将审查的文档的清单，详见第 7.3.13 节。 如果在
第 1 天现场审计的午餐之前尚未提供文档，则审计状态将被定为“ 拒绝进入”作为文档
审查的一部分，审计师可能需要记录一些信息才能完成其评估。审计师不会在审计报告中记
录任何机密信息，例如，个人身份信息。此外，EICC VAP 计划经理将筛选所有验证审计报
告 (VAR) 以确保在向授权的接收方发布报告之前删除了任何潜在的机密信息 。
7.3.9 每日总结会议
审计小组将在每个审计日结束时与受审计方的管理层讨论当天的发现，提供机会给受审
计方提交额外的证据，并讨论哪些问题需要额外的信息来完成评估。
审计小组亦将概述剩余现场审计部分的日程，与受审计方管理层就此达成一致，并提出
任何其他需求以确保尽可能高效和有效地执行审计。
7.3.10 闭幕会议
闭幕会议在审计的最后一天的结束时举行。受审计方中参加开幕会议的原班人马和将从
旁听审计小组受益的其他人士应参加闭幕会议。
审计小组将概述团队的发现并确保受审计方完全理解。受审计方亦将有机会提问并提供
其他证据或解释。目标是为了就重大不符发现达成一致。
审计方将审查在所有活动（包括文档审查、观察及从管理层、员工和工人处收集信息）
中实施验证审计后的发现。
审计小组将审查在审计过程中收集的证据并评估工厂在各审计领域的符合状态。如果需
要其他信息或证据，则必须在此阶段提出请求。编写和交叉检查收集的证据及后续制定
决策的过程是准备闭幕会议的先决条件 – 这指的是数据的三角剖析。
不符事项分类的目标是为了定义问题的严重级别，并通过在孤立、非系统性的发现和反
复发生或系统性的发现之间加以区分，从而确保更加准确地陈述发现。
审计小组将对各不符事项进行如下分类：
下列定义适用：
*优先 不符事项：严重不符事项，并且具有重大和立即产生的影响。它们是预先确定
的，如工厂有 童工。如 果 发现优先不符事项，审计师必须立即向工厂管理层和 APM
报告。其他优先不符事项包括： 强迫劳工、可能直接危及生命或造成严重伤害的健康
和安全问题，以及可能对社区造成严重且直接的损害的环境问题。所有这些优先不符事
项已经在审计协议中的问题区域用浅红色标出。
审计师将通知受审计方，对员工立即产生危险的问题应在尽可能早的时间（但不应迟于
发现后的 30 天）纠正。在采取纠正行动之前必须使工人脱离危险。 对优先不符事项 ，
应采取遏制行动以消除威胁，并应在审计结束之前完成，且由审计方作为审计方备注在
结论中列出。这不适用于工作时间和社会保险。