10.4.1.2  重大不符事项、轻微不符事项和不符事项风险

10.4.1.3  向授权接收方上报

如果延迟 1 周提交 CAP，APM 将通知授权接收方。授权接收方可以跟进受审计方并协助（如

果需要）及时提交 CAP 或实施更新。在每周收到 CAP 或实施更新之前，将反复向授权接收方

发现“延迟”通知。

如果 CAP 实施状态与协商一致的到期或 EICC CAP 时间表的 CAP 实施存在超过 20% 的差异，

APM 将通知授权接收方。

10.5  批准纠正行动

  纠正行动计划必须经 APM 批准才能实施任何纠正行动。

  APM 应在 3 天内审查和批准所有不符事项的 CAP。

  所有的纠正行动必须经 APM 查看和批准后才能结束。获得 APM 批准的目标是确保 CAP 的

完整性，实施的完整性，使用正确的 EICC 格式。 这并非是指符合的批准或声明。符合性

仅能够由合资格的第三方审计公司在详细审查（远程或非现场）后确定。

  在受审计方提供已完成的 CAP 和实施证明之前，不得批准纠正行动。

10.6  监控流程

  对于实施期超过 30 天的 CAP，受审计方必须每月向 VAP APM 提供状态更新。 受审计方有

责任向 APM  提交此更新。

  如果受审计方认为已完全实施 CAP，则必须提供最终状态更新，表示已解决不符事项问题

并提供有关证据。

-  必须提供 PDF  或 JPEG  格式的证据。不接受任何其他格式证据应具有 CAP 模板中的

正确参考资料，从而支持在 CAP 模板和实施证明之间轻松导航。

  如果未在 CAP 中列出的时间内结束纠正行动，或者纠正行动不合适，受审计方必须在 CAP

电子表格的状态中提供解决问题的建议

  对获批 CAP 的任何更改须经 VAP APM 查看和授权。

10.7  结束纠正行动

10.7.1. 所有发现应通过最终审计验证

-  时间应基于在首次审计中发现的类型（优先不符事项、重大不符事项、轻微不符事项、

不符事项风险以及工作时间及/或社会保障是否关联）。例如，如果有几个主要和次要发

现，但没有工作时间发现，应在 12 个月内（270 天结束次要发现和 3 个月的数据宽限

期）进行最终审计。

-  最终审计不应迟于 VAP 周期的有效期到期之前的 6 个月（首次 EICC 审计闭幕会议

后的 2 年）。

10.7.2.  对需优先处理的发现的最终审计必须在特定框架内实施：

-  对需优先处理的发现的最终审计（优先审计）由 APM 启动。确认需优先处理的

发现时，开始时间如下：

  在审计过程中

  在报告草稿阶段（分析更多数据时或在 APM 对报告草稿进行 QA 时）

  根据评级指南更改评级（以纠正审计报告草稿中的错误评级）。

-  优先审计在发现后的 30 天内发生（不包括工作时间和社会保障，它们将在发现后的

180 天内发生）。

-  如果从受审计方已经结束并准备验证的 VAR 中有任何其他发现，尤其是需要根据 VAP 操

作手册现场验证的发现。则应将其纳入需优先处理的发现的最终审计。然而，应在 APM

计划审计之前对发现达成一致，从而确保最终审计具有适当的范围。